Spesen abrechnen 2024 oder 2025

Informationen zu den Spesen in Deutschland für 2025 mit kostenloser online Spesenabrechnung.

Spesenabrechnung Spesen abrechnen Ab 2024Ab 20202014-2019Individuell 24h:  Euro 8-14h:  Euro ÜN:  Euro Vorname, Name Ort der Reise Arbeitgeber / Auftraggeber Beginn der Reise Zweck der Reise Ende der Reise 1. Übernachtungs­spesen     Übernachtungen ohne Nachweis  Nächte Hotelkosten  Euro 2. Verpflegungs­mehraufwand     Ohne Kürz.Mit Kürz. 8-24h 8 - 24 Stunden 24h 24 Stunden An-/Abr. An-/Abreisetage Verpflegungs­mehraufwand für  Tage  Tage  Tage Kürz. Frühst. Kürz. Frühstück  Tage  Tage  Tage Kürz. Mitt. Kürz. Mittagessen  Tage  Tage  Tage Kürz. Abend. Kürz. Abendessen  Tage  Tage  Tage Kürz. 2 Mahlz. Kürz. 2 Mahlzeiten (100%)  Tage    Tage Rechnungen Verpflegung  Euro   3. Fahrtkosten      €/km PKWMotorradEig. Satz  km Einzel­nachweise  Euro 4. Reise­nebenkosten      Euro

Unter Spesen sollen auf dieser Seite die Aufwendungen verstanden werden, welche ein Arbeitnehmer oder Selbständiger im Rahmen seiner Reisetätigkeit getragen hat. Zu den Spesen zählen demnach Reisekosten, wie etwa der Verpflegungsmehraufwand, Übernachtungskosten, Fahrtkosten oder Reisenebenkosten.

   

Spesen abrechnen

Die Spesenabrechnung auf dieser Seite ist in die Spesenarten Verpflegungsmehraufwand, Fahrtkosten, Übernachtungskosten und Nebenkosten unterteilt. Für die ersten 3 genannten Spesenarten gelten steuerlich anerkannte pauschale Spesensätze. In der Online Spesenabrechnung für Deutschland werden diese Pauschalen berücksichtigt. Vereinbarungen über den Ersatz der Spesen können allerdings von den verwendeten Pauschalen abweichen. Für Ausalndsreisen können auch die entsprechenden Spesensätze für das jeweilige Reiseland vorgegeben werden. Übersichten für die Reisekosten bei Auslandsreisen finden Sie weiter unten. Die Spesenabrechnung erfolgt ohne Gewähr.

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Spesensätze

Mit * gekennzeichnete Werte sind vorläufig.

Die Spesen können vom Arbeitgeber steuerfrei erstattet werden. Zahlt der Arbeitgeber höhere Spesensätze, so können diese Mehrzahlungen pauschal versteuert werden, soweit sie die Pauschalen um bis zu 100% übersteigen. Nicht vom Arbeitgeber erstattete Spesen lassen sich bei Arbeitnehmern als Werbungskosten (Ausnahme nicht belegte Übernachtungskosten) geltend machen.

Für Auslandsreisen gelten je nach Reiseland abweichende Spesensätze.
Reisekosten bei Auslandsreisen 2018
Reisekosten bei Auslandsreisen 2019
Reisekosten bei Auslandsreisen 2020
Reisekosten bei Auslandsreisen 2021
Reisekosten bei Auslandsreisen 2023
Reisekosten bei Auslandsreisen 2024

   

Tagesspesen

Der Verpflegungsmehraufwand (Tagesspesen) wird unabhängig von den tatsächlichen Verpflegungskosten pauschal in Aufwandsstufen in Abhängigkeit der Dauer der Dienstreise steuerlich berücksichtigt. Der Arbeitgeber darf diese Aufwendungen entsprechend der für die einzelnen Reiseländer geltenden Aufwandspauschalen steuerfrei ersetzen. Genauere Informationen zu den Tagesspesen und zur 3 Monatsfrist gibt es auf dieser Seite zu den Verpflegungspauschalen.

   

Übernachtungsspesen

Auch die je nach Reiseland unterschiedlichen Übernachtungspauschalen lassen sich alternativ zu den tatsächlichen Übernachtungsaufwendungen steuerfrei und sozialersicherungsfrei durch den Arbeitgeber ersetzen. Sollen die nicht als Spesen ersetzte Übernachtungskosten allerdings in Form von Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend gemacht werden, dürfen nur die tatsächlichen Kosten angesetzt werden.

   

Fahrtkosten Spesen

Das pauschale Kilometergeld für den steuerfreien Ersatz der Fahrtkosten mit einem PKW liegt bei 30 Cent. Die tatsächlichen Spesen können allerdings auch in Form eines Kilometersatzes auf Jahresbasis berechnet werden. Hierzu muss dem Arbeitgeber eine enstprechend glaubhaft gemachte Berechnung vorliegen. Bei Selbständigen kann die Kilometerpauschale nur geltend gemacht werden, falls der PKW nicht zum Betriebsvermögen gehört. Ansonsten muss auf die 1%-Regelung oder die Fahrtenbuchmethode zurückgegriffen werden.

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